Банковская деятельность предполагает достаточно широкий спектр услуг, предоставляемых юридическим и физическим лицам. Среди них кредитование является одной из основных операций. Со времен начала существования банковской системы, основная доходность строилась именно на выдаче кредитов. Совокупность выданных кредитов и открытых кредитных линий и составляет банковский кредитный портфель.
То есть кредитный портфель банка представляет собой экономические отношения, сложившиеся между банком и клиентами в связи с выдачей кредитов. На балансе банковского учреждения на определенную дату складывается остаток кредитной задолженности, что и составляет основу кредитного портфеля банка.
Для каждого банка формирование собственного кредитного портфеля является важнейшим вопросом в ходе деятельности.
Классификация кредитного портфеля
В теории банковского дела возникает необходимость классифицировать виды кредитных портфелей. Классифицируют это понятие в зависимости от характеристики, которая оценивает кредитный портфель. Встречается классификация по типу клиентуры (клиентский и межбанковский), по концентрации операций определенного вида (диверсифицированный и концентрированный), количественная характеристика (валовой и чистый), по виду заемщиков (деловой и персональный) и другие.
Один из признаков, по которым классифицируется банковский кредитный портфель, – это качество управления. С этой точки зрения выделяют следующие виды:
-Оптимальный кредитный портфель. Этот вид позволяет банковскому учреждению максимально точно решить свои экономические задачи, отличается высоким качеством и строгим соответствием целям и задачам банка в его экономической политике.
-Сбалансированный кредитный портфель. Основа кредитной деятельности банка – это получение прибыли, повышение доходности и стабильности. Но наряду с этим всегда имеет место риск недополучения доходов или прямых убытков. При выдаче кредита физическим и юридическим лицам банку приходится просчитывать вероятность таких рисков. Сбалансированный банковский портфель представляет собой такой продукт, при котором банк оптимально стремится решить альтернативу между получением прибыли и вероятностью риска. Иногда банковские учреждения намеренно снижают баланс в сторону увеличения рискованных кредитных операций, для того чтобы занять более выгодную позицию на рынке банковских услуг, привлечь потенциальных потребителей и т.д.
Существует также такое понятие как риск – нейтральный кредитный портфель. Этот вид продукта характеризуется тем, что риск при выдаче кредитов снижен до минимума. Однако доходность при выборе этого вида кредитного портфеля тоже чрезвычайно низкая.
Процесс управления банковским кредитным портфелем
Основополагающим качеством для потребителей банковских услуг является его высокая надежность. На сегодняшний день каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы сформировать кредитный портфель высокого качества. Именно поэтому процесс управления кредитным портфелем – основной вопрос в кредитной деятельности банка.
Целью экономической политики банковского учреждения является укрепление финансовой стабильности, повышение доходности, сведение к минимуму риска убытков. На достижение этих задач и направлено управление кредитным портфелем.
Управление банковским кредитным портфелем, как правило, имеет строгую структуру, стратегию развития, планирование и контроль, обязательную систему оценки возможных рисков, тактику работы, как с проблемными, так и беспроблемными заемщиками.
Как правило, полномочия сотрудников кредитных отделов банков строго разграничены. Существует младшее звено, руководители разного уровня, а также риск – менеджеры.
В процессе управления кредитным портфелем банковского учреждения важен комплексный системный подход. Определяется такой подход кредитной политикой банка. Каждое финансовое учреждение выбирает кредитную политику, исходя из своих экономических задач и стратегий.
Совет директоров банка для этих целей создает Кредитный Комитет и Кредитное управление, определяет их состав и полномочия. Главная задача этих структурных подразделений банка – определить цель, наметить способы ее достижения. При этом учитываются такие факторы, как география кредитования, виды кредитов, сроки кредитов, кредитный лимит, процентные ставки по различным кредитным продуктам и другие.
Процесс управления кредитным портфелем банка имеет двухуровневую структуру. Нижний уровень касается кредитной линии каждого заемщика, верхний уровень – это совокупность кредитов в целом. Факторы оценок риска для каждого уровня различны. Если в первом случае, это личные обстоятельства и качества заемщиков, то во втором – это корпоративные риски самого банка (недостаточное качество управления, перекос в приоритетах направлений, риски валютных колебаний и т.д.)
Анализ процесса управления кредитным портфелем
В системе управления банковским кредитным портфелем важнейшую роль играет контроль качества и доходности кредитных операций. Таким образом, анализ функций кредитного портфеля – это важнейшая составляющая в процессе управления.
Как правило, процедура анализа банковского кредитного портфеля проводится в динамике, т.е. за определенный исследуемый период. Существуют методики проведения такого анализа.
Исследуются следующие факторы кредитования:
-Виды кредитов, их структура и объем;
-Группы заемщиков;
-Сроки выдачи кредитов;
-Сроки погашения заемщиками выданных кредитов;
-Оценка кредитных вложений по отраслям экономики;
-Анализ валютных кредитов;
-Механизм ценообразования кредитных продуктов и т.д.
Оценка этих факторов необходима для дальнейшего развития банка, минимизации рискованных кредитных операций, выявление наиболее благоприятных отраслей экономики, в которые можно было бы с высокой доходностью вкладывать финансовые средства. Каждое финансовое учреждение, ведя кредитную деятельность, планирует получить определенную прибыль. Информация, полученная путем анализа кредитного портфеля, позволяет банку оценить, насколько полученный доход соответствует ожидаемому, а также насколько правильно была заложена степень риска.
Качественная оценка банковского кредитного портфеля делается также путем аналитического исследования. Данная оценка демонстрирует рейтинг банковского учреждения на рынке финансовых услуг, стратегию экономического развития банка, тенденцию роста или уменьшения рискованных операций, и в конечном счете, степень финансовой устойчивости и надежности банка. Для анализа качества кредитного портфеля разработаны специальные методики, рассчитывающие конкретные показатели деятельности банка по выдаче кредитов. Оценка ведется по номерной и бальной системе.
Качественный анализ кредитного портфеля каждого банка рассматривается самим банком, независимыми специализированными рейтинговыми агентствами и надзорными органами. Таким образом, стабильность, надежность и ликвидность банка напрямую зависят от качества его кредитного портфеля.
