Мы уже рассказывали о деятельности обществ взаимного кредитования. На сей раз нашим собеседником стал ветеран этого движения, финансовый директор фирмы "Лестрейдимпорт" Владимир Дуленков. Приступив к воплощению идеи народного самокредитования на практике, В.Дуленков создал кооператив "Братина". Наши корреспонденты попросили Владимира Борисовича рассказать, почему не так быстро, как хотелось бы, развиваются общества взаимного кредита.
Прежде всего тормозит дело несовершенство нашего законодательства. Хорошо, что принят закон о кредитных потребительских кооперативах. Но в нем плохо прописана часть, касающаяся внутренней документации. Этот закон может устраивать только те организации, которые давно действуют, у кого уже есть финансовая база. А как быть вновь рождающемуся кооперативу? Вот тут и начинаются сложности.
Выдавать заем своим членам по закону можно, не превышая четырехкратного накопления, а ведь накоплений у кооператива еще нет. Как быть, если первые месяцы жизни новой структуры у каждого члена накоплений всего-то 3-5 тысяч, а кредит нужен в 100 тысяч рублей? Уже на этом этапе кооператив вынужден входить в противоречие с законодательством. Следующий вопрос, четко не прописанный в законе: нельзя все имеющиеся средства отдавать в виде кредита.
"По закону, - поясняет В.Дуленков, - мы обязаны определенную долю иметь в качестве резерва и хранить в банке или вкладывать в ценные бумаги. Наш кооператив попытался действовать по закону: выдать кредит, а оставшиеся средства поместить в банк. Но банки не принимают депозит меньше 50 тысяч рублей. Для начинающих кооперативов с небольшим количеством денег решить такую двойственную проблему сложно. На стадии образования откуда взять новорожденному кооперативу средства? Вот и получается: и нужный кредит не дашь, и в оборот деньги толком не пустишь. Для того, чтобы выполнить все эти требования, нужно сразу поднимать планку минимальных взносов. Но кто же тогда пойдет в кооператив? Он изначально рассчитан на небольшие коллективы, на предприятия малого и среднего бизнеса, где доходы не велики. К тому же дело это новое, люди пока еще относятся к нему настороженно и больших вложений не делают".
Как же соблюсти интересы членов, не нарушая при этом закон?
Кооперативы являются некоммерческими организациями, следовательно, взимание налогов как с коммерческого предприятия к ним неприменимо. В то же время кооператив должен вкладывать часть своих средств и получать с них доход. За пользование кредитами организация получает процент - это тоже доход. Получается, что кооператив все-таки занимается коммерцией. Но и приравнять к обычному предприятию кооператив нельзя, поскольку его деятельность не направлена на извлечение выгоды, как таковой. Каждый отдельный член все-таки доход извлекает. Значит, кооператив - организация полукоммерческая, но бесприбыльная. В соответствии с действующим законодательством процент от пользования кредитами является внереализационным доходом кооператива. Было разъяснение Минфина, что этот доход облагается налогом. Правда, его можно уменьшить: "разбросать" на накопления членов, и прибыль станет равна нулю. Тогда мы подпадаем под налог на физических лиц, поскольку каждый член получил доход и 13% должен отдать. Конечно, это мизерные суммы, но сразу же возникает масса отчетности и необходимость содержать бухгалтера. А как оплатить его труд? Расходы на содержание аппарата в кооперативе законом не предусмотрены. Логика подсказывает, что именно полученные проценты нужно пустить на эти цели, а закон запрещает. Получается, что на такие расходы нужно собирать отдельные целевые членские взносы. Словом, в законодательстве не предусмотрены многие простые жизненные ситуации. Людям приходится проявлять чудеса изобретательности, чтобы "овцы были целы и волки сыты", хотя все мы хотим жить по закону. Конечно, начисление процентов сделаем и подоходный налог удержим, но кому нужны такие сложности? Порой доходит до курьезов: из денег кооператива нельзя оплатить телефонные счета сотрудникам, а нужно сначала телефон оформить на кооператив! Но это уже "приобретение имущества", и начинается головная боль с налогами.
Какие изменения, на ваш взгляд, нужно внести в закон?
Нужно и можно изменить некоторые частности. Прежде всего, определиться, чего мы хотим: либо дать людям свободу в решении собственных финансовых проблем, либо строго прописать каждый их шаг. Сегодня закон половинчатый: в чем-то свобода дана, но есть излишняя зарегламентированность. Возможно, надо официально признать кооперативы полукоммерческими организациями, мол, имеют право получать доход, а признак некоммерческой организации в том, что доход направляется на удовлетворение потребностей своих членов, а не на сторону.
В конце 2005 г. в Совете Федерации обсуждались проблемы кооперации. Речь шла в том числе о кредитных кооперативах для предприятий малого бизнеса. Их польза очевидна. Яркий пример - город Дмитров, который преобразился и расцвел за последние годы. Там появились новый крытый рынок, ледовый дворец и многое другое. Свободные средства поочередно пускались на строительство различных объектов.
Каковы ваши взаимоотношения с банками?
Сегодня отношения с банками у кооперативов простые: если есть свободные средства, они хранятся на банковском счете. Сотрудничество могло быть интересней, если бы банк давал кредит кооперативу. Но каковы тогда были бы проценты по кредиту для членов кооператива? Люди не пойдут к нам, поскольку выгоднее будет обращаться напрямую в банк.
Банковские кредиты - это "короткие" и дорогие деньги, а малому бизнесу нужны кредиты надолго и под низкий процент. Возможно, кредитные кооперативы в какой-то степени станут альтернативой банков?
Кооперативное движение не набрало такой силы, чтобы конкурировать с банковскими структурами. Город Дмитров - лучший пример того, как своими средствами, без помощи банковских кредитов малый бизнес смог сделать многое. Кредитные кооперативы нужны малым предпринимателям, а среднему и крупному бизнесу тесно в таких финансовых границах. Банки не любят возиться с малым бизнесом, значит он поможет себе сам через взаимное кредитование.
Кооперативы предлагают своим клиентам более выгодные условия?
Да. Мы берем меньшие проценты за пользование кредитом и начисляем большие на накопленные средства. Кооператив более мобилен: собрав взносы, тут же выдает кредит, но в отличие от банка у нас не бывает крупных средств, мы не можем обеспечить ежедневность финансовых операций, как банк. У банков есть свои преимущества: режим работы, выдача денег по первому требованию, наличие свободных средств. Правда, с созданием Московской ассоциации финансовой взаимопомощи субъектов малого и среднего предпринимательства (МАССФИН) многое изменилось. По закону кредитно-потребительские кооперативы граждан не имеют права выдавать кредиты малым предприятиям на развитие. Чтобы оказывать такую поддержку, и нужно было создать МАССФИН, которая может работать с малыми предприятиями. Если человек уже состоит в кредитном кооперативе граждан, и у него хорошая кредитная история, мы можем рекомендовать его в эту организацию или даже в Общенациональную ассоциацию организаций финансовой взаимопомощи для получения кредита на развитие малого бизнеса.
