Банки получили от Минфина предложение алгоритма, который поможет выявлять индивидуальных предпринимателей (ИП), которых налоговики заблокировали из-за неуплаты. Как настаивают в главном финансовом ведомстве, у таких граждан не должно быть возможности открывать новые счета как физическим лицам. Стоит отметить, что в банках предложенный механизм пока не вызвал интерес, пока процесс не автоматизирован, они предпочитают не проверять граждан на "предприимчивость", и уплачивать минимальные штрафы.
Минфин все еще не отказался от идеи лишить ИП, ставших налоговыми должниками, возможности открытия новых счетов в качестве физлиц. Минфин объяснил банкирам, что нужно делать для обнаружения таких граждан. Алгоритм механизма таков: банки заходят на сайт ФНС nalog.ru и используя сервис "Узнай ИНН" по данным паспорта физического лица узнавать его ИНН, чтобы потом, через сервис "Риски бизнеса" (сайт тот же) проверять — не предприниматель ли этот клиент. И, если он предприниматель, проверять — не заблокирован ли его счет налоговой инспекцией.
Мысль о том, что необходимо проверять клиентов на "предприимчивость", Минфин озвучил прошлогодним летом, но ограничился только тем, что по-своему трактовал законодательство. НК РФ запрещает открывать новые вклады, счета, депозиты налогоплательщикам с заблокированными налоговиками счетами. Минфином, истолковавшим норму закона по-своему, эта норма была распространена на открытие счетов и вкладов гражданам-ИП, имеющих заблокированные счета. В итоге Минфин распорядился, чтобы банки выявляли этих граждан и отказывали им в открытии вкладов (счетов).
По мнению банкиров, проведение подобных проверок в отсутствие автоматизации процесса, дело весьма проблематичное. По словам заместителя председателя правления ОТП-банка Александра Васильева, проверка через сайт приведет к существенному снижению скорости обслуживания клиентов и повышению рисков ошибок, связанных с человеческим фактором. Сегодня же невозможна автоматизация процесса ввиду отсутствия у банков доступа к базам данных ФНС. По словам представителя ФНС, пока вопрос доступа банков к информации, которой располагает налоговая служба, никто не прорабатывает, но при поступлении в ФНС соответствующего предложения от банковского сообщества, оно будет рассмотрено службой. А пока только идет обсуждение того, что в этом году ФНС предоставит банкам сведения о доходах граждан, но это никак не поможет им выявлять ИП, чьи счета были заблокированы.
Само банковское сообщество вряд ли инициирует подключение к базам ФНС для тотальной проверки граждан по поводу их "предприимчивости" и неуплаты налогов. Сегодня большинство банков не проверяют физлиц в этом направлении. А штрафы банков налоговиками за открытие счетов и вкладов гражданам-ИП с заблокированными ранее ФНС счетами, носят единичный характер. Причем, сумма штрафа незначительна, по НК РФ, она составляет 20 тыс. руб. за счет. По мнению президента Центра налоговых экспертиз и аудита Михаила Мухина, налоговая не может в массовом порядке привлекать банки за такое нарушение, ведь, чтобы привлечь к ответственности, вина должна быть доказана. Иными словами, нужно доказать, что банку было известно, что клиент - ИП и его счет заблокирован, но ему не было отказано в открытии счета как физлицу. К тому же не исключено, что при спорах с банками налоговики будут вынуждены убеждать суд, что банк открыл должнику-физлицу счет или вклад исключительно для предпринимательства.
В таком положении налоговая служба пытается воздействовать на банки с помощью ЦБ. По словам представителя пресс-службы ФНС, с их стороны регулятору трижды передавалась информация о такого рода нарушениях банков. НО ЦБ не торопится помогать. Контроль за тем, как банки соблюдают налоговое законодательство, не входит в сферу компетенции регулятора. И, по мнению экспертов, если Минфин намерен сделать так, чтобы банки в обязательном порядке осуществляли заставить проверку клиентов на "предприимчивость", то сначала должны быть автоматизированы сервисы проверки в ФНС с усилением контроля за банками, нарушающими закон и определением меры ответственности.
